Налог с продажи автомобиля: можно ли не платить

Налог с продажи автомобиля – это денежная сумма, которую продавец транспортного средства обязан заплатить в государственную казну при совершении сделки купли-продажи с полученного таким образом дохода.

С какой суммы берется налог

Налог в 2022 году высчитывается из того дохода, который был получен участником сделки при передаче автомобиля покупателю. Получается, налоговый платёж рассчитывается со стоимости машины, которую должен заплатить покупатель согласно оформляемых при этом документов. Для физических лиц, постоянно проживающих в стране, такая выплата называется НДФЛ или налогом на доходы физических лиц. Как именно будет облагаться налогом автомобиль, зависит от времени владения этим имуществом и способа его приобретения.

Расчёт налога с продажи автомобиля

Чтобы сделать подсчёт суммы, которую следует внести в казну государства, необходимо узнать какова в данном случае налогооблагаемая база. Законодательство в 2022 году ясно даёт понять, что таковой является указанная в договоре цена авто. При этом ставка налога для физического лица, являющегося резидентом и проживающего в Российской Федерации более полугода, составит 13%, а для иностранца эта ставка поднимется на семнадцать процентов и составит 30%.

Пример расчёта. Осуществляется продажа автомобиля. Стоимость, которую продавец указывает в договоре, составляет 1 000 000 рублей. Для россиянина-физлица ставка налога составит 13%, значит, он должен будет уплатить 1 000 000 * 13% / 100 = 130 000 р.

Как уменьшить налоговый платёж с продажи авто: законные способы и методы

Снизить сумму налога можно одним из двух способов. Первый заключается в снижении стоимости автомобиля по документам. Так как факт приобретения подтверждается специальными платёжными документами, в том числе чеками и квитанциями, достаточно установить по бумагам (в договоре) маленькую цену. В таком случае налоговая база уменьшится.

Вторым методом уменьшения размера налога в 2022 году является применение имущественного налогового вычета. Именно он используется при оформлении аналогичных сделок с недвижимостью жилого типа. Такой вычет из налога составляет двести пятьдесят тысяч рублей. Он применяется в случае, когда документы, подтверждающие факт продажи автомобиля отсутствуют.

Чтобы использовать налоговый вычет и заплатить мало, потребуется из налоговой базы (стоимости автотранспортного средства) вычесть 250 000 р. После этого можно взять полученную разницу для высчитывания суммы к оплате.

Когда можно не платить налог на продажу авто в 2022

Подоходный налог можно не платить, если автомобиль был в собственности три года или более. В таком случае владелец в 2022 году не должен составлять и подавать в налоговые органы декларацию и вносить в государственный бюджет какие-либо налоговые платежи.

Не стоит платить налог после продажи машины в случае, когда покупка не принесла продавцу никакой прибыли. Так как рассматриваемый налог оплачиваться с дохода, которого не было, вносить денежные средства на счёт налоговой нет необходимости. Чтобы доказать, что никакой налоговой базы не было, автолюбитель должен заполнить декларацию, в которой указываются суммы продажи и покупки машины.

Ещё одна ситуация, когда оплачивать налог с продажи автомобиля не потребуется, – это наличие небольшой суммы сделки. Если стоимость реализуемой машины составила не более двухсот пятидесяти тысяч, платить налог не надо. То же относится к случаю получения транспортного средства в дар от близкого родственника. Это значит, что налог вносить не нужно, если авто подарил родитель, ребёнок, сестра, брат, супруг (муж) или супруга (жена). Не потребуется выплачивать сумму налога, когда машина достаётся физическому лицу в наследство.

Оставьте заявку на подбор автомобиля и мы зафиксируем за вашим номером скидку 25%

Получить скидку 25%

Порядок уплаты налога с продажи авто в 2022 году

Чтобы соблюсти порядок уплаты налоговых пошлин в 2022 году мало внести в государственную казну рассчитанную сумму денежных средств. В первую очередь необходимо составить и соблюдая установленный законодательно порядок подать налоговую декларацию на доходы физических лиц.

Этот документ необходимо заполнить удобным для продавца способом: от руки или в электронном виде. Также не запрещается использовать специальные вспомогательные программы, которые призваны облегчить процедуру заполнения для физ. лица.

Правила заполнения декларации в 2022 году при продаже автомобиля

Декларация, составляемая после продажи автомобиля в 2022 году, должна обязательно заполняться в соответствии со следующими правилами:

• чернила в ручке, которой производится заполнение рукописного документа в 2022 году, должны быть синими либо чёрными (другой цвет применять не разрешено);
• при скреплении нескольких листов автомобильной декларации с помощью канцелярских скоб нужно следить за тем, чтобы штрих-коды не деформировались;
• все страницы декларации по продаже автомобиля должны быть пронумерованы по порядку, начиная с первого номера;
• каждая страница документа, составленного и распечатанного (написанного) согласно указанным правилам, должна быть скреплена подписью физического лица, совершившего сделку продажи авто;
• данные для графы «Код по ОКТМО» берут из общероссийского классификатора;
• при распечатывании декларации с помощью принтера нельзя пользоваться опцией двухсторонней печати (информация наносится только с одной стороны каждого листа);
• верхняя часть каждой страницы декларации должна содержать такую информацию: идентификационный номер, а также фамилию, имя и отчество плательщика, то есть человека, который получил оплату за свой бывший в употреблении автомобиль;
• каждый показатель, вносимый в декларационный документ после продажи автомобиля, должен соответствовать одному полю (графе);
• суммы, которые будут облагаться налогом, указываются в рублях и копейках, а при выведении окончательного цифрового результата округляются до одного рубля согласно общепринятым арифметическим правилам.

Содержание декларации в 2022 году

На первой странице заполняемой бывшим автовладельцем декларации в 2022 году должна присутствовать такая информация:

• фамилия/имя/отчество лица, заполняющего документ по уплате налога;
• ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
• официальное название декларационной формы (словами и шифром);
• налоговый период, за который сдаётся декларация;
• код страны;
• номер телефона (контактный);
• дата рождения (число, месяц и год) налогоплательщика;
• место рождения физического лица;
• налоговый статус налогоплательщика;
• данные документа, удостоверяющего личность того, кто намерен платить налог (серия и номер паспорта, дата и место его выдачи).

В первом разделе рассчитывается сумма, подлежащая обложению налогом при продаже автомобиля. Чтобы показать налоговой службе, с какой именно суммы будет платиться налог, необходимо также указать код бюджетной организации и ОКТМО-код. При наличии авансового платежа, его размер также следует внести в специальные графы документа. Во втором разделе указывается сумма, которая подлежит к уплате.

В какие сроки нужно подавать декларацию и платить НДФЛ

Налог на продажу авто необходимо платить, соблюдая определённые, установленные российским законодательством сроки. Сумма, которую налогоплательщик рассчитал и готов оплачивать, необходимо внести до пятнадцатого июля года, следующего за отчётным. Платить можно и раньше, главное – вложиться в установленный временной период.

Приведём пример. Гражданин Российской Федерации (резидент) приобрёл машину пятого сентября 2021 года. В таком случае он обязан будет заплатить налог на продажу до пятнадцатого июля 2022 года.

Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

Индивидуальные предпринимателя (ИП), которые осуществили продажу автомобиля, должны платить авансовые взносы. Они учитываются при составлении налоговых уведомлений, которые предприниматель получил от налогового органа. При этом подобные платежи, рассчитанные по итогам первого квартала года, а также периода в девять месяцев и полугодия необходимо платить не позднее 25-го числа первого месяца, который следует за соответствующим вышеуказанным налоговым периодом.

Юридическое лицо тоже обязано платить налог с продажи авто в указанные ранее сроки, если транспортное средство использовалось или будет использоваться не в личных целях. Получается, за служебный транспорт организация обязана платить налог. При использовании схемы налогообложения под названием «Доходы» ставка составит 6%, при этом льготное снижение ни при каких обстоятельствах не предусмотрено.

Если предприятие применяет схему «Доходы минус расходы» (упрощённый вариант), налог (налоговая ставка) с продажи составит также 6%. При этом можно применять способ уменьшения налоговой базы, вычитая из оплаченной стоимости первоначальную цену транспортного средства.

Когда налогоплательщик (обычно речь в данном случае идёт о самозанятых гражданах) выбирает для своей работы режим, который называется «Налог на профессиональный доход», его ставка будет составлять всего 4% с суммы продажи.

Если индивидуальный предприниматель или любая компания, работающая на упрощённой схеме налогообложения, вносят налог с продажи авто в размере тринадцати процентов, такая же ставка будет применяться при продаже рабочих (корпоративных, служебных) транспортных средств. При этом если возможность снизить любой из доступных способов уменьшения налога на доходы.